Возврат налога при покупке дома: условия, размер вычета, срок возврата

Налоговый вычет при покупке дома с участком: как получить, пошаговые действия и рекомендации :

Налоговые вычеты в России интересуют многих граждан. Получить их может практически каждый человек, но только после выполнения определенных условий. Далее нам предстоит познакомиться с таким понятием, как налоговый вычет при покупке дома с участком.

Как его оформить? Кто может заниматься этим? Какие документы пригодятся для реализации задумки? Где именно оформляется вычет при приобретении участка с домом? Сколько можно вернуть в данной ситуации? Только ответив на все эти вопросы, гражданин сможет с уверенностью говорить о том, что он осведомлен в изучаемой теме.

Определение вычета

О каком процессе идет речь? Вычетом налогового типа называется процедура оформления возврата части денег за понесенные расходы, предусмотренные государством. Выражаясь простыми словами, человек может вернуть часть средств за определенные траты.

Вычет при покупке дома с участком — это возврат денег за куплю-продажу соответствующей недвижимости. Но такого понятия в законодательстве РФ нет. Вместо него существует термин «имущественный вычет». Именно его придется оформить при покупке земли (или ее доли) вместе с домом. И без него в том числе.

Получатели

Кто имеет право на возврат денег за изучаемую операцию? Каковы условия получения налогового вычета при покупке земли и дома? Нужно соответствовать нескольким критериям. Основная масса населения не имеет проблем в данной области.

Получить вычет могут:

  • организации, уплачивающие налог на доход в 13%;
  • совершеннолетнее работающее население, отчисляющее НДФЛ;
  • резиденты страны, получающие официальный доход, облагаемый 13% налогом.

Иными словами, если у человека есть работа, а также он совершил покупку земли с домом, он может требовать от государства часть денег за сделку. Это нормальное явление, активно использующееся населением.

Размер вычета

А сколько составляет налоговый вычет при покупке дома с участком? По закону, сумма возврата не может превышать 13% от понесенных гражданином расходов. Но это не единственное ограничение. Существуют иные особенности.

Дело все в том, что общая сумма вычета за землю и дом не может превышать:

  • 260 тысяч рублей — если имущество приобретается сразу;
  • 390 тысяч — при оформлении ипотечного договора (сюда включен вычет % ипотеки).

За всю жизнь человек может вернуть только эти суммы в виде имущественных вычетов. Как только установленные лимиты исчерпываются, право на оформление возврата денег за сделку утрачивается навсегда.

Давность

Как вернуть налог при покупке дома с земельным участком? Нужно помнить, что гражданин может реализовать свое право в любой момент после появления оснований для вычета. Но и здесь есть свои ограничения.

Например, не стоит забывать о так называемом сроке давности обращения. Если с момента сделки прошло больше 36 месяцев, просить возврат средств за операцию не получится. Вычет налогового типа можно будет оформить в будущем, но уже за другую сделку.

Органы, оформляющие возврат

Какие органы занимаются предоставлением налогового вычета? В нашем случае можно самостоятельно решить, куда обращаться за помощью.

Согласно установленным правилам в стране вычеты оформляются:

  • в налоговых службах;
  • во многофункциональных центрах;
  • через портал «Госуслуги».

Последние изменения в налоговой сфере привели к тому, что граждане могут требовать вычет у работодателей. Но не при покупке домов и участков. К работодателю можно обратиться только в случае оформления стандартного или социального вычетов.

Порядок действий

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка? А дома? В данном случае нужно придерживаться одинакового алгоритма действий. На самом деле оформление возврата денег не требует особых знаний и навыков. Эта процедура отнимает немало времени, но основная его масса уходит на проверку документов.

Каким образом оформляется вычет имущественного типа? Требуется соблюдать следующий алгоритм действий:

  1. Совершить покупку участка и дома. Обязательно оформить документы о правах собственности на имущество. Без них воплощение задумки в жизнь будет невозможно.
  2. Написать заявление на предоставление имущественного вычета. Приложить к нему определенный пакет документ. Полный перечень запрашиваемых бумаг будет представлен позже.
  3. Подать заявление на рассмотрение в один из органов, осуществляющих проверку бумаг и принимающих решение о выдаче вычета.

Теперь остается только ждать. Обычно проверка бумаг отнимает около 3-х месяцев. После того, как ФНС удостоверится в подлинности представленных документов, будет принято решение о выдаче денег. Ответ придет заявителю почтой.

Запреты

Понятно, кто может получить налоговый вычет при покупке дома с участком. Помимо указанных ранее ограничений, есть еще несколько нюансов. Иногда даже работающий и перечисляющий НДФЛ гражданин может не получить вычет за покупку имущества.

Когда такое возможно? Если:

  • деньги получены от работодателя или стороннего лица (заявитель не является плательщиком);
  • при приобретении имущества использовались государственные субсидии;
  • покупка дома или земли произошла с участием материнского капитала.

Иными словами, заявитель должен полностью самостоятельно оплатить новое имущество. Только в этом случае ему предоставляется право на оформление возврата 13% от понесенных расходов за сделку.

Обязательные бумаги

Налоговый вычет при покупке жилья оформляется только после представления определенного пакета бумаг. Ему гражданин должен уделить должное внимание. Иначе в операции будет отказано.

Точный перечень документов зависит от типа сделки. В случае с ипотекой в налоговую нужно принести один пакет бумаг, если дом и участок оплачиваются сразу — другой. Но есть обязательный список, прилагаемый при тех или иных обстоятельствах.

Независимо от способа приобретения, налоговый вычет при покупке дома с участком требует от заявителя:

  • правоустанавливающие справки на землю и дом;
  • кадастровый паспорт недвижимости (нужно доказать, что на участке есть дом);
  • паспорт заявителя;
  • ИНН (при наличии);
  • военный билет (для мужской части населения);
  • заявление;
  • чеки, выписки, расписки, способные указать на уплату по счетам заявителем;
  • реквизиты для перечисления денег (они прописываются в заявлении);
  • налоговая декларация;
  • справки о доходах (обычно понимается форма 2-НДФЛ, которая берется в бухгалтерии у работодателя).

Дальше все будет зависеть от способа покупки имущества. Например, если речь идет о полной оплате недвижимости, налоговый вычет при покупке дома с участком потребует договор купли-продажи. Он прикладывается к ранее перечисленным бумагам.

В случае с ипотекой придется постараться, чтобы вернуть часть денег за операцию. Как получить налоговый вычет при покупке дома с участком? К основному перечню бумаг требуется доложить:

  • договор;
  • ипотечное соглашение;
  • график погашения долга.

У добросовестных покупателей обычно не возникает никаких проблем с добычей данных документов. Нужно прилагать их оригиналы и копии. Заверять нотариально ничего не нужно.

Если речь идет о долевой собственности или о приобретении имущества в браке, от гражданина может потребоваться свидетельство о вступлении в брак. Эксперты рекомендуют сразу подготовить копию этой бумаги и взять ее с собой.

Могут ли отказать

Налоговый вычет предоставляется населению не всегда. Могут ли в ФНС отказать в вычете за дом и землю? Да, но такие случаи встречаются не слишком часто. Если налоговые службы отказывают в возврате налога, заявителю должны сообщить об этом в письменной форме. Кроме того, в оповещении должна указываться причина, по которой вычет не предоставляется.

Чаще всего встречаются следующие ситуации:

  • представлен неполный перечень документов для вычета;
  • нет свидетельств о собственности на имущество;
  • недвижимость покупалась с использованием материнского капитала или государственных субсидий;
  • сделка была оплачена не заявителем, а другим лицом.

Если можно исправить ошибку, на операцию отводится 30 дней. В течение этого времени гражданин должен донести недостающие документы, чтобы не подавать заявление на вычет с самого начала.

При положительном ответе на запрос о вычете, человеку остается только ждать перечисления средств по указанным в заявлении платежам. Обычно данная процедура отнимает около 1,5 месяца. Моментального перечисления средств ждать не стоит.

Итоги

Расчет налогового вычета за дом и землю лучше проводить при помощи специальных онлайн-калькуляторов. С их помощью можно точно выяснить, сколько денег удастся вернуть после покупки имущества.

Важно: налогоплательщик не может вернуть в виде вычета больше, чем он уплатил налогов в том или ином периоде.

Теперь понятно, как получить налоговый вычет при покупке земельного участка с домом. Это довольно простая операция, требующая предварительной тщательной подготовки.

Обратите внимание

Еще один нюанс: чтобы оформить вычет за дом на земельном участке, имущество должно быть возведено на земле, выделенной под ИЖС. Возврат денег за куплю земли и дома в садовых сообществах не имеет места. Этот факт должен учитывать каждый гражданин перед обращением в ФНС. Следуя всем перечисленным указаниям можно оформить налоговый вычет без особого труда.

Источник: https://BusinessMan.ru/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-doma-s-uchastkom-kak-poluchit-poshagovyie-deystviya-i-rekomendatsii.html

Возврат налога при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет?

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2018 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи 220 Налогового Кодекса

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета. 

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
  • Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
  • Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  • Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

  • Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
  • Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: +7-800-511-69-34

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2014 года.

Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество.

Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать.

Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).

  Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 — 7800).

Читайте также:  Газовый счетчик: замена или проведение поверки, типы устройств, правила установки

Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Важно

Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей.

Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей. 

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2018 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

  • Копия паспорта;
  • Договор купли-продажи квартиры + копия;
  • Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
  • Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки  о банковских переводах, платежки и т.д.);
  • Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
  • Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
  • Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2018 год

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2017 и 2016 гг.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Скачать декларация 3-НДФЛ 2016 (бланк)

Скачать декларация 3-НДФЛ 2015 (бланк)

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

  • Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
  • Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е.

например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года.

Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Совет

Для получения налогового имущественного вычета в 2018 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет.

Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн. 

Калькулятор

​Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2019 году, вы можете, воспользовавшись нашим онлайн калькулятором.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Возврат налога при покупке квартиры: пошаговая инструкция

Автор: Юлия Чистякова

25 сентября 2018 в 14:31

Здравствуйте, друзья!

Улучшили свои жилищные условия или купили земельный участок? А вы знаете, что можете получить от государства возврат налога при покупке квартиры в ипотеку или за наличные? А еще доступно возмещение части уплаченных процентов.

Максимум до 650 тыс. руб. реальных денег на ваш расчетный счет (260 тыс. от стоимости жилья и 390 тыс. от процентов по ипотеке). Такие привлекательные цифры нельзя оставить без внимания. Рассмотрим, что для этого нужно сделать.

Понятие имущественного вычета и условия его получения

Человека, который проживает на территории РФ более полугода, официально работает и платит подоходный налог (НДФЛ), называют резидентом. Любой резидент может рассчитывать на налоговый вычет, если он потратил собственные или заемные средства на улучшение своих жилищных условий, в размере 13 процентов от фактических расходов на покупку, строительство и даже отделочные работы.

Рассмотрим пример расчета. Вы купили однокомнатную квартиру стоимостью 1,5 млн. руб. Часть суммы в размере 500 тыс. руб. вы оплатили за счет собственных средств, а на оставшуюся сумму взяли ипотечный кредит в банке. Вы можете вернуть от государства 13 % от 1,5 млн. руб.: 1 500 000 x 13 % = 195 000 руб.

Кроме того, с суммы выплаченных банку процентов вы тоже можете получить 13 %. Как вернуть проценты по ипотеке мы уже подробно разбирали в прошлом обзоре. Ссылка на него будет ниже.

Какие условия для возврата должны быть соблюдены:

  • Сумма фактических расходов не выше 2 млн. руб. Например, с квартиры стоимостью 2,5 млн. руб. возврат будет: 2 000 000 x 13 % = 260 000 руб.
  • Ранее заемщик не получал имущественного вычета.
  • При покупке жилья и земли право на вычет наступает после государственной регистрации объекта в собственность, при долевом строительстве основанием служит передаточный акт.
  • Ежегодный имущественный вычет не может быть больше суммы налога на доходы, которую уплатил сам работник или его работодатель.

Как рассчитать, за сколько лет вы получите вычет?

Очевидно, что при более высокой зарплате вернуть причитающуюся сумму удастся значительно быстрее. По предыдущему примеру, если ваша зарплата будет 60 тыс. руб., то за 3 года вы получите все, на что имеете право.

  • Вы построили или купили готовое жилье за собственные деньги или за счет ипотечного кредита. В расчет не берутся: материнский капитал, государственные субсидии различным категориям граждан, средства работодателя и любых других третьих лиц.

То же самое касается и военной ипотеки. Военнослужащий сможет возместить только свои потраченные на приобретение жилья средства, если они были. Суммы, которые вносились государством, возврату не подлежат.

  • Сделка по купле-продаже жилья не была заключена между зависимыми людьми. Налоговый кодекс к таким относит родителей, братьев, сестер, супругов, детей, работодателей и подчиненных.
  • В кредитном договоре должна быть четко написана цель кредита – приобретение или строительство жилья, земли для строительства дома. Есть потребительские кредиты, которые выдаются под залог недвижимости. Они тоже называются ипотекой, но берутся на любые цели. В договоре так и будет написано. Поэтому для возмещения эти суммы государство не примет.

Кто имеет право вернуть налог?

Своим правом на возврат подоходного налога при приобретении жилья в ипотеку могут воспользоваться как граждане Российской Федерации, так и иностранцы. Главным условием является их официальное трудоустройство и ежегодная выплата государству налога со всех доходов.

Право на вычет имеют:

  1. Официально трудоустроенные резиденты РФ с белой зарплатой.
  2. Пенсионеры. В этом случае в расчет принимаются их официальные доходы, которые были в течение 3 последних лет перед выходом на пенсию.
  3. Родители, в том числе приемные, опекуны и попечители, если они оформляют приобретаемую недвижимость в собственность своих детей или подопечных.
  4. Созаемщик. Это может быть один или несколько человек. Некоторые банки допускают к участию до 4 созаемщиков. В обязательном порядке супруг или супруга является созаемщиком.

Что можно включить в фактические расходы на возмещение?

Стандартная база для расчета возврата – это сумма потраченных собственных или заемных средств на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка под ним, земельного участка для строительства, а также долей во всех перечисленных объектах.

Государство допускает включить в базу расходы на ремонт и достройку. И вот здесь лучше рассмотреть, что к ним относится отдельно для строительства дома и квартиры в новостройке.

К фактическим расходам по строительству дома относятся:

  • разработка проекта и составление сметы;
  • затраты на материалы для строительства и отделки;
  • достройка объекта незавершенного строительства;
  • подключение к инженерным коммуникациям, создание альтернативных источников энергии.

В фактические расходы на покупку квартиры или комнаты в новостройке вы можете включить:

  • затраты на материалы для отделки,
  • оплата услуг строительных бригад по отделке,
  • разработка проекта на отделку и составление сметы работ.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Как вернуть деньги, которые вы потратили на покупку или строительство жилья? Во-первых, не все деньги, а только их часть. Во-вторых, это можно сделать:

  • через налоговую инспекцию;
  • через своего работодателя, который фактически за вас перечисляет подоходный налог в бюджет.

Чем отличаются эти способы? Тем, что в первом случае вы получите сумму возмещения один раз в год. Во втором случае – будете получать ежемесячно. Даю пошаговые инструкции процедуры возврата налога на доходы для обоих способов.

Через налоговый орган

Шаг 1. Составление декларации о доходах. Ее часто называют формой 3-НДФЛ и подают в налоговую инспекцию. Сделать это можно в любой момент в течение года, следующего за отчетным периодом. Например, вы купили квартиру 20 августа 2018 года, начиная с 2019 года выберите свободное время и оформите документы на вычет.

Как заполнить 3-НДФЛ? На сайте ФНС в разделе “Программные средства” внизу сайта есть программа “Декларация”. Скачайте и установите ее на компьютер. Она проверяет корректность внесения вами данных и формирует электронный документ, который потом можно послать в налоговую.

Кому-то привычнее заполнять документы вручную. В этом случае лучше всего сделать это непосредственно в налоговой инспекции, где всегда подскажут, как это правильно сделать.

Шаг 2. Формирование комплекта документов. Я уже давала список необходимых документов, когда разбирала тему возврата процентов по ипотечному кредиту. Повторяться не будем.

Шаг 3. Предоставление документов в налоговый орган. Там потребуется еще написать заявление на возврат, а также отдельно указать номер расчетного счета в банке, куда будут перечислены возмещаемые суммы.

Шаг 4. Пополнение вашего расчетного счета примерно через 3 – 4 месяца на сумму вычета.

Если за один год вы не смогли возместить свои 13 % с покупки квартиры, дома или земли, то сделаете это за несколько лет. Проходить вышеописанную процедуру придется на следующий год и так далее до полного возмещения.

Через работодателя

  1. Получение специального уведомления в налоговой инспекции после предоставления комплекта документов.
  2. Подача заявления на имя работодателя.
  3. Ежемесячное получение зарплаты, увеличенной на сумму подоходного налога. Это увеличение и есть сумма имущественного вычета на приобретение жилья.

Ответы на самые популярные вопросы

  • Сколько раз можно подавать документы на вычет?

Пока вы не исчерпаете лимит, наложенный государством для возмещения расходов.

  • Можно ли вернуть средства, если покупали квартиру несколько лет назад?

Да, можно. Срок давности не установлен.

  • Когда можно вернуть деньги временно неработающим гражданам?

Действительно, бывают ситуации, что заемщик оказывается без работы. Например, женщина ушла в декретный отпуск, заемщик попал под сокращение или уволился. Ничего страшного. Процедура возмещения временно приостанавливается до момента выхода налогоплательщика на официальную работу. И не важно, что это произойдет через пару лет.

  • Учитываются ли другие доходы при оформлении налогового вычета?

Да, конечно. В этом случае вы в своей декларации указываете все источники получения доходов. Обратите внимание, что они должны быть официальными. Если, например, вы сдаете квартиру в аренду, то подтверждением будет официальный договор с арендатором и документы, подтверждающие перечисление им средств по аренде.

Заключение

Я уверена, что далеко не все граждане, купившие квартиру или дом, знают о своем праве получить от государства обратно часть потраченных на это средств. Если 650 тыс. руб. для вас мелочь, то можете пройти мимо статьи и не заморачиваться сбором документов. Но для большинства, я думаю, сумма внушительная.

Читайте также:  Оплата электроэнергии: через интернет, в приложениях для телефона или наличными деньгами

Оформление вычета не требует особых юридических познаний. Надо только выделить время на изучение материала. Как только получите возмещение первый раз, на второй год будет значительно легче.

Да и ожидание пополнения счета будет приятным дополнением.В следующих статьях я расскажу о страховании и о том, можно ли вернуть страховку по ипотеке.

Обратите внимание

Подписывайтесь на наш блог, чтобы постоянно повышать свою финансовую грамотность и не быть обманутым банками, страховщиками и государством.

С уважением, Юлия Чистякова

Источник: https://iklife.ru/finansy/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-nedvizhimosti.html

Налоговый вычет при покупке дома 2019 — с земельным участком, в ипотеку, как получить, документы, как вернуть

Возможность получения налогового вычета при покупке дома предусмотрена в ст. 220 НК РФ. С начала 2014 года вычет на приобретение коттеджа, в том числе с земельным участком можно получить двумя способами. Выплата может быть предоставлена в пределах двух миллионов рублей.

Вычет также можно оформлять с учетом расходов, который покупатель дома нес на оплату ипотеки для покупки дома. Максимальная сумма составляет 3 млн. рублей. До 2014 года такая сумма не была ограничена.

Условия возврата

Налоговый вычет на дом – получение выплаты с приобретения объекта частного домовладения. Оформляется по месту проживания заявителя.

Право на выплату нужно подтвердить специальными документами. Лимиты вычета предусмотрены НК РФ. Они не могут быть больше 2 млн. рублей. Вычет вправе получить супруги, когда дом приобретается в общую собственность.

Заявитель должен быть налоговым резидентом РФ и платить подоходный налог. На жилой дом должна быть оформлена правоустанавливающая документация. Объект недвижимости должен перейти гражданину по сделке купли-продажи. Вычет предоставляется в заявительном порядке.

Кто может претендовать?

На вычет вправе претендовать исключительно плательщики НФДЛ, что необходимо подтверждать справкой 2-НДФЛ и другими сведениями, подтверждающие наличие у заявителя налогооблагаемых доходов.

Законодательная база

Право на налоговый вычет с продажи недвижимости регулируется ст. 220 НК РФ. В Письме Минфина от 13.09.2013 г. обозначено, что вычет по расходам может предоставляться по разным объектам недвижимости. Такие правила используются к правоотношениям, которые возникли после 2014 года.

Налоговый вычет при покупке дома

Вычет за покупку дома можно получить несколько раз, но в пределах максимально установленной суммы. Если гражданин покупает дом в пределах 1.5 млн., то он вправе получить вычет в пределах понесенных затрат и еще 500 тыс. остается.

До 2014 года вычет можно было бы получить 1 раз, независимо от понесенных расходов. Разрешено приобрести недостроенный дом, а также долю в нем.

С помощью вычета можно компенсировать расходы на строительные материалы, отделку дома, а также на проектно-сметную документацию.

Если гражданин воспользовался вычетом до 1.01.2014 г., то он вправе получить его еще раз после этого срока. Вычет по процентам можно получить только по одному объекту.

Например, сумма процентов по ипотечному кредиту за дом составляет меньше 2.5 млн. руб., оставшийся вычет в 500 тыс. получить нельзя.

С земельным участком

Если в договоре продажи земельный участок передается как отдельный объект недвижимости с определенной стоимостью, то вычет можно получить и с такого объекта недвижимости.

Налоговый вычет на дом с земельным участком оформляется в общем порядке. На участок должна быть оформлена правоустанавливающая документация.

В ипотеку

Предусмотрена возможность получить вычет по процентам с ипотеки. Для этого в ИФНС нужно представить сведения об ипотечном договоре и информацию об уплаченных процентах. Одновременно получить 2 вычета с дома и ипотеки не получится.

Если гражданин до оформления ипотеки покупал дом за наличный расчет, то прежде он должен использовать право на получение вычета в размере 2 млн. руб. и только потом получать выплату с ипотечного кредита.

Размер

Максимальная сумма вычета составляет 2 млн. рублей, по ипотеке – 3 млн. руб. Если дом покупался до 2008 года, то вычет получиться оформить с 1.5 млн. руб. Наибольшая сумма наличными составит 3 млн. руб. (с ипотеки).

Срок давности

Вычет не ограничен сроками давности. Если он не был реализован до 2014 года, то право на его получение сохранено в последующие годы.

Суммы возврата налога будут выплачиваться до исчерпания максимально возможной суммы выплаты.

Как получить?

Вычет можно получить путем подачи декларации 3-НДФЛ после окончания налогового периода, который равен календарному году. Декларацию можно заполнить на сайте ФНС, при помощи специальной программы. Документ можно заполнить в электронной форме и позже распечатать.

Налоговый орган проводит камеральную проверку в течение 3-х месяцев после принятия документов. Если все документы в порядке, то документы возвращаются на счет плательщика в течение месяца после принятия по заявлению положительного решения. Деньги приходит на банковский счет (сберкнижку) или карту заявителя.

Можно воспользоваться возможностью получить вычет по месту работы заявителя. Для работодателя оплата вычета не несет дополнительных расходов, а для работника такой способ предоставляет возможность получить выплату за покупку дома в любой период, а не ждать конца года.

Например, налогоплательщик покупает жилой дом в конце 2017 года. У него на руках есть первичные документы, подтверждающие расходы на недвижимость.

В качестве сведений об оплате могут быть:

  1. Расписки от продавца.
  2. Банковские документы.
  3. Договор продажи, с указанием стоимости дома.
  4. Свидетельство о праве собственности (выписка ЕГРН).

До обращения в налоговую инспекцию желательно заранее узнать полный перечень документов, необходимых для оформления. Он периодически меняется.

В районной налоговой инспекции будет образец заявления на вычет. Его заполнение не представляет существенной сложности.

Какие документы нужны?

Для реализации права на имущественный вычет понадобятся:

  • заявление;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • документы на дом (выписка, договор);
  • квитанция об оплате стоимости дома;
  • ипотечный договор с графиком платежей.

Если дом покупался в браке, то потребуется свидетельство о браке. Копии документов удостоверять у нотариуса не нужно.

Подача заявления

В заявлении следует указать, на какую сумму покупатель дома желает оформить налоговый вычет. Если заявление оформляется для получения вычета по месту работы, то необходимо указать информацию о работодателе.

При положительном решении налоговой инспекции работодатель не будет удерживать подоходный налог на сумму вычета – до 2 млн. рублей.

Выплату можно получить и в случае, если собственник (владелец) частного дома работает в нескольких организациях. Если заявитель оформляет вычет по месту работы, то проверку документов занимает ровно 30 дней.

По истечении 30 дней заявитель получает уведомление установленной формы, в котором указано право на получение вычета по месту работы в конкретной организации. Уведомление нужно отнести в бухгалтерию, где нужно написать заявление в свободной форме. Бухгалтерия принимает заявление вместе с оригиналом уведомления.

Важно

Оригинал бухгалтерии должен храниться в организации, даже если работник уволился до окончания года получения вычета.

Заявление оформляется согласно установленной форме ФНС. В нем следует обозначить информацию о получателе вычета, а также сведения о дома, правоустанавливающих документах.

Заявление вместе с документами нужно представить в территориальное отделение ИФНС по месту жительства заявителя.

Декларация

Декларацию можно заполнить в печатной и электронной форме. В ней следует указать:

  • наименование налоговой инспекции, номер, адрес ее местонахождения;
  • сведения о заявителей – его Ф.И.О., место жительства, номер ИНН;
  • источник о полученных доходах – наименование работодателя: ИП, коммерческой организации;
  • досконально прописанные суммы доходы и основания их получения;
  • сведения о расходах;
  • информацию о приобретенном жилом доме.

Декларация должна быть датирована и подписана заявителем. Если документ оформляется вручную, то нужно заполнять синими чернилами. Всю информацию следует вписывать в печатном виде. Сведения в декларации подлежат обязательной проверке.

Когда вернут?

Вычет по месту работы можно получить за любой период, пока не исчерпается максимально возможная сумма. Получить выплату из налоговой инспекции можно в конце календарного года. Например, дом был куплен в конце 2017 года, деньги получится вернуть только в 2019 году.

Если у гражданина есть право на вычет, им нужно обязательно воспользоваться. При необходимости, можно проконсультироваться с налоговым консультантом в ИФНС или в частной юридической компании.

На видео о возврате налога

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-doma/

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Несколько примеров:

Стоимость квартирыСумма вычетаНДФЛ к возврату
1 200 000 руб. 1 200 000 руб. 156 000 руб.
2 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.
5 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников — несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог — он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Источник: https://calcus.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Условия, способы и сроки возврата налога при покупке квартиры

Получая заработную плату или иной доход, гражданин должен уплатить с него налог на доходы физических лиц. Но законом предусмотрены ситуации, когда часть налога можно вернуть. Это вычеты. Они бывают разные.

В случае, когда физическое лицо покупает или продает квартиру, у него возникает право на имущественный вычет.

Совет

В статье можно прочитать, какой процент возвращают после покупки жилья, как оформить возврат, а также о способах и сроках получения налога через работодателя или налоговую.

Читайте также:  Кто платит коммунальные платежи - прописанный или собственник

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 . Это быстро и !

Какими законами регулируется?

Положения, касающиеся имущественного налогового вычета, содержатся в статье 220 Налогового кодекса РФ.

Условия, чтобы получить НДФЛ

Уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ можно при следующих событиях:

  • при покупке квартиры;
  • при приобретении земельного участка под ИЖС и строительстве дома на нем;
  • при продаже квартиры или дома;
  • при выкупе недвижимости у физического лица для дальнейшего использования его для муниципальных и государственных целей.

Кому положен и какой процент возвращают?

Право на имущественный налоговый вычет имеют права физические лица, совершавшие указанные выше операции с недвижимостью. При этом они должны быть официально трудоустроены, поскольку при оформлении возврата налога необходимо предоставлять справку о доходах с места работы.

На руках у них должен быть полный комплект документов по проведенной сделке. Лимит по вычету установлен в размере 2 млн. руб. Это означает, что вернуть можно 13% от указанной суммы, т.е. 260 тыс. руб.

Следовательно, если стоимость квартиры превышает 2 миллиона, то вернуть можно максимальную сумму. Если же, например, на приобретение жилья было потрачено 1400 тыс. руб., то к возврату полагается 13% от нее: 182 тыс. руб.

Другой вариант имущественного вычета при покупке жилья – возврат процентов по ипотечному договору. Здесь лимит составляет 3 млн. руб. Таким образом, максимальная сумма, на которую можно уменьшить налог, составляет 13% от указанного лимита, т.е. 390 тыс. руб. Это относится и к рефинансированию ипотеки.

Здесь следует сказать о таком ограничении: если оплата за квартиру производилась за счет средств материнского капитала, за счет работодателя или из бюджета, то налоговый вычет не может быть предоставлен.

Сколько раз можно взять и допустимо ли воспользоваться для второй жилплощади?

Можно ли вернуть налоговую выплату второй раз? Вычет при покупке квартиры предоставляется только один раз. Однако с 2014 года такое право может быть предоставлено повторно. По этому поводу в пункте 3 статьи 220 НК РФ сказано следующее.

Если налогоплательщик получил вычет не в полном объеме (т.е. не был использован весь возможный лимит в размере 2 млн. руб.), то он может подать документы еще раз в связи с новым строительством или приобретением недвижимости.

Предельный размер определяется исходя из действовавшего лимита на день первого обращения за имущественным вычетом.

Предлагаем посмотреть видео о том, сколько раз можно воспользоваться услугой:

Сроки давности: время в течении которого можно оформить

Когда можно подать декларацию на 3-НДФЛ на возврат денег?

Заявление и пакет документов на возврат налога на доходы физических лиц может быть подано в любое время после приобретения квартиры. Срока давности для имущественного вычета Налоговый кодекс не предусматривает.

Общий перечень документов для оформления вычета таков:

  • копия российского паспорта;
  • заполненная декларация (форма 3-НДФЛ);
  • если вычет предоставляется не по месту работы, то потребуется справка о доходах 2-НДФЛ;
  • в случае наличия доходов помимо основного места работы (например, совместительство) – аналогичная справка с других мест;
  • заявление на предоставление вычета;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье (выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности).

Предлагаем посмотреть видео о времени оформления и необходимых документах:

Когда нужно подавать документы?

Обратиться за получением имущественного вычета в ИФНС можно в год, следующий за годом вступления в право собственности на недвижимость. Если же льгота предоставляется по месту работы, то можно не дожидаться окончания налогового периода.

Подать документы в налоговую инспекцию нужно до 30 апреля. В этом случае можно претендовать на получение денежных средств уже в текущем году.

Есть ли особенности?

К базовому набору документов могут потребоваться дополнительные в зависимости от конкретной ситуации.

В новостройке (готового жилья в сданном доме) и на вторичным рынке

Это самый простой вариант. Никаких дополнительных документов к перечисленным не потребуется.

По договору долевого участия (ДДУ) в строящемся доме

В этом случае налогоплательщик получает право на вычет только в ситуации, когда у него имеется передаточный акт, подписанный обеими сторонами. Он подтверждает право собственности дольщика на строящуюся недвижимость. Кроме того, нужен еще сам договор долевого участия, поскольку в нем есть информация о внесенных денежных средствах.

За наличные средства

В этой ситуации к основным документам может потребовася еще один — подтверждающий факт передачи покупателем денежных средств наличными. Обычно таковым является расписка.

Расписка должна быть составлена в рукописном виде с указанием полных данных покупателя и продавца. Не допускается оформление документа на компьютере, поскольку в таком случае могут возникнуть сомнения в его подлинности.

Приобретая квартиру, гражданин может получить рассрочку. В этом случае он не теряет право на вычет. Но действовать тут нужно несколько иным способом:

  1. Сначала у покупателя есть право получить возврат налога на сумму первоначального взноса (т.е. собственных средств), который должен составлять не менее 50% от стоимости жилья:
    • если этот взнос составил менее 2 млн. руб., то налогоплательщик может получить 13% от этой суммы;
    • если он внес больше 2 млн., то может быть компенсировано максимум 260 тыс. руб., т.е. 13% от 2 миллионов.
  2. По мере внесения остальных средств можно получать вычеты до достижения максимально допустимой суммы.

В налоговую инспекцию покупатель должен дополнительно предоставить:

  • договор рассрочки между сторонами;
  • платежный документ, подтверждающий первоначальный взнос.

В ипотечный кредит

В данной ситуации налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ со средств, уплаченных на приобретение квартиры, а также с суммы процентов. Лимит составляет 2 и 3 млн. руб. соответственно. К перечисленным потребуются еще такие документы:

  • Ипотечный договор.
  • Справка о начисленных и уплаченных процентах. Ее можно заказать и получить в банке, а в налоговую инспекцию следует передать оригинал.

Купля-продажа между родственниками

Часть 5 статьи 220 НК РФ гласит, что имущественный вычет не может быть предоставлен в случае, когда сделка купли-продажи недвижимости производится между взаимозависимыми лицами.

К таковым относятся и родственники. В ст. 105.1 (п. 2) НК РФ указано, что взаимозависимыми являются физическое лицо и его:

  • муж/жена;
  • родители (а также усыновители);
  • дети (родные и усыновленные);
  • подопечные;
  • опекуны;
  • братья сестры (в том числе неполнородные).

При другой степени родства право на вычет не теряется. Однако и в перечисленных случаях можно получить компенсацию по НДФЛ, если заключать не договор купли-продажи, а, например, договор уступки прав требования.

В совместную собственность

Если супруги приобрели квартиру в совместную собственность, то потребуется приложить еще свидетельство о браке: оригинал документа и его копию. Кроме заявления о предоставлении вычета нужно будет написать еще одно, где будет указано, как распределяется вычет. Пропорции могут быть любыми.

Если в семье есть несовершеннолетний ребенок, то ему также полагается доля вычета. Родители имеют право распределить ее на себя.

Ее можно разделить на двоих в любых пропорциях либо один из супругов оформит все на себя. В этом случае необходимо добавить еще свидетельство о рождении ребенка и заявление о распределении его доли вычета.

В нем следует указать: 0% — на ребенка и далее как делится его часть между родителями.

Предлагаем посмотреть видео о налоговом вычете при совместной собственности:

Одним из супругов

Если при приобретении квартиры все документы оформлены на одного из супругов, то это не лишает возможности второго из них оформить налоговый вычет на себя. При этом первый также может обратиться в ИФНС с аналогичным заявлением.

Исключение здесь составляет лишь та ситуация, когда мужем или женой был оформлен договор долевого участия еще до заключения брака. В этом случае право на вычет будет только у того, кто начинал строительство. К основному перечню документов добавится еще один пункт – свидетельство о браке.

Доли

Поскольку при приобретении квартиры в долевую собственность в договоре прописываются размеры этих долей, то и расходы делятся между покупателями в соответствии с этим показателем. К обязательным документам необходимо приложить договор, где указана общая стоимость недвижимости и распределение долей между собственниками.

Если вы в декрете

Порядок возврата 13 процентов подоходного налога производится только за то время, когда женщина работала. Поэтому если она купила квартиру во время декретного отпуска, то заявить свое право на налоговый вычет она может лишь тогда, когда вернется на свое рабочее место.

Но если она находится в декрете без официального дохода, то может перевести свое право на супруга. Для этого необходимо подать заявление, в котором данное обстоятельство будет указано. Тогда муж получит компенсацию в полном объеме.

На ребенка

При покупке недвижимости родители могут выделить долю на ребенка.

Но поскольку последний несовершеннолетний, то его доля вычета должна быть распределена между родителями произвольным образом. Это следует указать в заявлении. А к необходимым документам следует добавить еще свидетельство о рождении.

Максимальная сумма выплаты и пример, как рассчитывается налоговый вычет

Лимит предоставления налогового вычета установлен в размере 2 млн. руб., а для компенсации налога по процентам – 3 млн. руб.

Пример 1. Покупка квартиры на вторичном рынке. Гражданин Шишкин И.И. купил квартиру стоимостью 3,5 млн. руб. Учитывая лимит, он может подать документы на возврат уплаченного НДФЛ в размере 2000000 * 1% = 260000 рублей.

Пример 2. Приобретение жилья по договору ипотечного кредитования. Давыдова Т.Н. получила в банке целевой кредит на покупку квартиры в размере 4 млн. руб. При этом стоимость жилья равна 5,2 млн. руб. После вступления в право собственности гр. Давыдова уплатила процентов на сумму 360 тыс. руб. Тогда расчет будет выглядеть так:
2000000 * 13% + 360000 * 13% = 306800 руб.

Пример 3. Покупка доли. Гражданин А и гражданин Б купили квартиру стоимостью 4 млн. руб. При этом А имеет 25% в собственности и Б – 75%. Соответственно расходы распределяются следующим образом:

  • гр. А: 4 * 25% = 1 млн. руб.;
  • гр. Б: 4 * 75% = 3 млн.руб.

Тогда гражданин А имеет право на возврат налога в размере 1 млн. * 13% = 130 тыс. руб., а гражданин Б – 2 млн. * 13% = 260 тыс. руб. (исходя из лимита, равного 2 млн. руб.).

Существуют ли специальные калькуляторы расчета, где их найти и как использовать?

Да, такие инструменты существуют. Найти их просто через любую поисковую систему. Есть универсальные калькуляторы, которые предусматривают ввод данных для расчета различных видов вычетов, есть только по имущественным. Для определения суммы компенсации НДФЛ при покупке квартиры надо внести следующие данные:

  • год покупки жилья;
  • сумма дохода за год;
  • сумма начисленного НДФЛ;
  • был ли ранее использован вычет и если да, то на какую сумму и когда.

В итоге калькулятор определит, сколько может быть возвращено налогоплательщику.

Пошаговая инструкция: как вернуть 13 процентов?

Процедура оформления налогового вычета зависит от способа подачи документов.

Через личный кабинет налогоплательщика

В данном случае алгоритм действий будет следующий:

  1. Зайти в личный кабинет. Если ранее доступа в него не было, следует зарегистрироваться.
  2. Выбрать пункт «Жизненные ситуации».
  3. Нажать «Подать декларацию 3-НДФЛ». Можно заполнить документ прямо в личном кабинете или загрузить уже сформированный в другой программе документ.
  4. После заполнения декларации или ее загрузки нажать «Подтвердить и отправить».
  5. После завершения проверки декларации нужно отправить заявление на вычет во вкладке «Мои налоги» — «Переплата» — «Распорядиться».
  6. Проверить сумму (она должна совпадать с той, что была указана в декларации).
  7. Нажать кнопку «Подтвердить».
  8. Заполнить поля в разделе «Вернуть на банковский счет».
  9. Внести реквизиты своего счета и нажать «Отправить».

Через МФЦ

В МФЦ следует явиться лично. Для этого надо предварительно записаться на прием либо взять талон в электронной очереди. Затем следует подать консультанту подготовленную декларацию 3-НДФЛ и прочие документы и заполнить бланк заявления, который он выдаст.

После этого налогоплательщику будет выдана расписка о получении документов и указана дата повторного приема. В этот день следует подойти в МФЦ еще раз и получить на руки документы о праве на вычет.

Через Госуслуги

В этом случае действовать надо так:

  1. зайти на портал;
  2. выбрать раздел «Налоги и финансы»;
  3. перейти в «Прием налоговых деклараций»;
  4. нажать «Предоставить форму 3-НДФЛ»;
  5. заполнить декларацию;
  6. нажать «Отправить».

Способы и сроки получения возвращенных средств

Способ получения вычета, а также срок, в течение которого можно рассчитывать на возврат, зависит от того, каким образом он был оформлен.

Предлагаем посмотреть видео о сроках получения средств:

Через работодателя

При оформлении вычета через работодателя как такового возврата денег не будет. Бухгалтерия просто не будет удерживать налог до достижения суммы, одобреной налоговой инспекцией. В этом случае возврат начнется со следующего за подачей документов месяца и будет продолжаться до тех пор, пока сумма не будет исчерпана.

Преимущество такого способа заключается в том, что не нужно ждать окончания года, а можно получить льготу сразу же. Минус в том, что это будут не одна сумма сразу, а компенсация в зависимости от размера начисленной зарплаты.

Через ФНС

Как получить налоговый вычет в налоговой и через сколько ФНС перечисляет выплату? Если налогоплательщик подавал документы и заявление лично в налоговую инспекцию или через личный кабинет, то в любом случае на камеральную проверку уйдет до 3 месяцев и еще один на рассмотрение заявления. Таким образом, максимальный срок получения денег составит до 4 месяцев.

Плюс такого способа в том, что налог за год будет возвращен одной суммой в соответствии с уплаченным за предыдущий год налогом. Недостаток — долгий срок рассмотрения документов.

Налоговая может отказать в возврате НДФЛ по следующим причинам:

  • предоставлены не все документы либо они некорректно заполнены;
  • в договоре указана одна стоимость квартиры, а в заявлении другая;
  • если документы поданы не в ту ИФНС;
  • право на вычет уже использовано в полном объеме.

Налогоплательщик имеет право на возврат части НДФЛ при покупке квартиры. Для этого необходимо взять справку о доходах, предоставить документы, подтверждающие факт приобретения жилья и его оплаты, заполнить форму 3-НДФЛ.

Документы можно подать лично в ИФНС, через МФЦ или отправить в электроном виде через личный кабинет на сайте налоговой или на портале Госуслуг. Также есть возможность оформить вычет по месту работы.

Источник: https://101urist.com/nedvizhimost/zhilaya-sobstvennost/kvartira/kuplya-prodazha/nalogooblozhenie/vychet/procedura-vozvrata.html

Ссылка на основную публикацию